
付款业务的内部控制有哪些()
A.企业应该加强采购付款的管理,晚上完善付款流程,明确付款审核人的责任和权利,严格审核采购预算,采购合同,单据凭证,审批程序等内容,审核无误后按照合同规定办理付款。在付款过程中,财务部门应该严格审核发票的真实性,合法性,有效性
B.企业应该重视采购付款的过程控制和跟踪管理,发现任何异常情况,应立即停止付款,避免出现资金损失。企业应该合理选择付款方式,防范付款方式不当造成带来的资金安全风险
C.企业应该加强预付账款和预付定金的管理,涉及大额或长期的预付款项,应当定期进行追踪核查,综合分析预付账款的期限,预付款项占用的合理性,不可收回性,发现有风险的预付款项,应该及时采取合理措施
D.企业应当建立退货管理制度,对退货条件,退货手续,货物出库,退货款项回收等最初明确规定,并在合同中明确约定退货事宜,并及时收回退货款项。符合索赔条件的退货,应该在索赔期内及时办理退货和收回退款
